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销售与收款业务流程及控制点（上佰）
Time：2020-05-11 1、受理订单与编制营销计划
（1）营销部分析客户需求，受理客户订单，订单应按类别连续编号。
（2）所有订单均由被授权人员核准，并对客户信用状况进行初步核查。
营销部依据客户信用状况及订单要求等情况，编制具体的营销计划和收款方式，并经部门领导审核签字。
2、审定营销方案和信用政策
（1）产品营销计划传送给公司分管业务的领导审定，特别重大的营销计划报公司总经理办公会审定。
营销部应对客户信用进行审核，制定合理的收款方式（如收款期限和额度等），经部门领导审核后连同有关信用资料等一并传送给信用管理部门。
（2）信用管理部门依据客户的信用资料及本部门已建立的客户信用档案和记录，对客户信用情况进行审核或调查，评定信用等级，提出审核依据。
（3）营销部将营销计划和收款方式审核意见等资料传送给分管业务的运营部总监和财务总监审批，特别重大的营销计划报公司总经理办公会审定。营销定价未按规定政策执行的，应报授权领导审定。
3、签订营销合同
营销金额较大的业务应当签订营销合同，营销合同文本由营销部拟订。
（1）法务部、运营部和财务部根据本部门职责对营销合同进行审核，提出书面审核意见交营销部修改合同。
（2）各相关部门总监依据审核意见审定修改后的营销合同。
（3）营销部将已签订的营销合同分送运营、财务、法务等部门备查。
（4）营销合同需要变更或提前终止时，应报运营总监和财务总监同意，重大合同还需报公司总经理办公室审定同意。
4、提供运营服务和收款
（1）运营部应当对营销合同进行审核，严格按照所列要求，落实运营管理的各环节的岗位责任。
（2）营销部根据营销合同和收款方案，计算收款金额并向财务部发出开票通知单，开票通知单应连续编号。
（3）财务部开票，定期查询核实客户付款的到账情况并向营销部传达。
5、财务开票与记账
（1）财务部依据营销合同、核准的开票通知单等有关原始资料开具发票，并加盖印章。
（2）根据开具的发票、核准的开票通知单等有关营销单据确认收入和税金，编制/录入相应会计凭证。
（3）会计主管复核会计凭证后记/过账。
6、对账
（1）营销部、运营部、财务部等部门定期对客户店铺的日常工作、流量提升、活动策划和执行、月度销售指标完成情况并进行统计，分析数据并反馈，对异常情况应及时查明原因并按规定处理。
（2）财务部应及时对应收账款进行结清。未按合同结清的，要及时通知营销部采取措施。要定期组织营销部与客户核对往来账款，发现差异及时查明原因并按规定处理。
（3）期末财务部对应收账款进行账龄分析，合理计提坏账准备，并提出追收措施和建议，报分管业务的领导和财务总监审核同意后实施，并做好客户信用档案的记录。
（4）分管业务的领导应组织营销部和责任人员积极落实清欠措施并严格实行奖惩措施。
7、清理、终止合同
（1）合同执行完毕后，营销部应对合同执行情况进行清理、终止，建立客户信用档案。
（2）营销部将合同清理结果和客户信用情况反馈给财务部。财务部应按季向分管业务的领导和财务总监提供核销合同遗留问题的清理情况，督促营销部落实追索工作。
